¿Qué dice la nueva Ley de Cumplimiento Tributario sobre transferencias bancarias?
El Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile ha detallado su estrategia de fiscalización para las transferencias bancarias, basándose en la información recibida de instituciones financieras sobre transferencias superiores a 50 a una misma cuenta en un mes, o 100 en seis meses. La estrategia clasifica tres tipos de casos:
- Transferencias no relacionadas con la venta de productos o servicios: No se realizarán acciones de fiscalización en casos como actividades solidarias, rifas, o pagos por cuotas de actividades sociales o familiares.
- Ventas informales sin iniciar actividades ante el SII: El SII contactará a las personas para orientarlas en el proceso de formalización, incluyendo la inscripción en el SII y el cumplimiento de obligaciones tributarias, como la emisión de documentos tributarios y la declaración mensual de IVA.
- Contribuyentes formalizados que no cumplen con sus obligaciones tributarias: El SII llevará a cabo fiscalizaciones, revisando la emisión de documentos tributarios, comparando el comportamiento del contribuyente con otros similares, y, si es necesario, realizando auditorías y visitas de fiscalización. Si se detectan inconsistencias o sub-declaración de impuestos, el SII notificará al contribuyente y, si no se corrige, podrá imponer sanciones o realizar auditorías más profundas.
En resumen, el SII aplicará medidas de fiscalización basadas en el tipo de actividad y cumplimiento tributario de los contribuyentes, con el objetivo de mejorar el control fiscal y la transparencia en el sistema económico.